开错增值税发票需按类型和时间区分处理：当月未认证专票可作废；纸质普票符合作废条件也可作废；跨月或已认证专票须开红字发票，分销售方或购买方申请；电子普票和数电发票一律不得作废，只能开具红字发票。
如果您开具了增值税发票但发现内容有误，处理方式取决于发票类型、开票时间及购买方是否已认证。以下是针对不同情形的多种处理方法：
一、当月开具且未认证的增值税专用发票作废
当月开具的增值税专用发票，若购买方尚未勾选认证，销售方可直接在开票系统中作废该发票，前提是未抄税、未记账，且发票联次完整可收回。作废后原发票数据将从系统中清除，不影响后续申报。
1、登录增值税发票开票软件，进入【发票管理】模块；
2、点击【发票作废管理】→【已开发票作废】；
3、设置查询条件（如发票种类、开票日期），点击【查询】；
4、在列表中双击选中需作废的发票，核对信息无误后点击【作废】按钮；
5、系统弹出确认提示，点击【确定】，显示“作废成功”即完成操作。
二、当月开具且未认证的纸质增值税普通发票作废
纸质增值税普通发票在当月开具且符合作废条件时，可直接作废。作废条件包括：购买方退回全部联次、销售方未抄税且未记账。作废后须在各联次加盖“作废”章并全联次留存备查。
1、收回购买方持有的发票全部联次（发票联、记账联）；
2、在开票软件中进入【发票管理】→【发票作废管理】；
3、选择对应发票代码和号码，点击【作废】；
4、在纸质发票各联次空白处手写注明“作废”字样；
5、将作废发票全联次与作废申请记录一并归档保存。
三、跨月或已认证的增值税专用发票红字处理（销售方申请）
发票已跨月或购买方已完成认证抵扣的，不得作废，必须通过开具红字发票进行冲销。若购买方未抵扣，销售方可主动发起红字信息表申请，经税务系统校验通过后开具负数发票。
1、进入开票软件【发票管理】→【红字增值税专用发票信息表填开】；
2、选择“销售方申请”，录入原蓝字发票的代码、号码、开票日期及金额等信息；
3、系统自动校验，校验通过后点击【确定】生成信息表；
4、进入【红字增值税专用发票信息表维护】，选中刚生成的信息表点击【上传】；
5、上传成功后获取信息表编号，返回【增值税专用发票填开】界面；
6、点击【红字】→【导入网络下载红字信息表】→刷新查询并选中该编号；
7、系统自动生成红字发票，核对无误后点击【打印】。
四、跨月或已认证的增值税专用发票红字处理（购买方申请）
当购买方已认证抵扣，销售方无法单方面申请红字信息表，须由购买方在自身开票系统中填开并上传信息表。销售方收到审核通过的信息表编号后，方可开具红字发票。
1、购买方登录其开票系统，进入【红字信息表填开】，选择“购买方申请/已抵扣”；
2、填写原发票信息并提交上传，等待税务系统审核；
3、审核通过后，购买方将信息表编号提供给销售方；
4、销售方登录自身开票软件，在【红字/导入网络下载红字信息表】中输入该编号；
5、系统加载信息后生成红字发票，核对购销双方名称、税号、金额等关键字段；
6、点击【打印】，红字发票开具完成。
五、增值税电子普通发票及数电发票开错处理
增值税电子普通发票和全面数字化电子发票（数电发票）均不支持作废操作，无论是否跨月、是否被接收或查验，发生开具有误、销货退回等情形时，必须开具对应红字发票进行冲减。
1、打开开票软件，进入【发票管理】→【发票填开】→【增值税电子普通发票填开】；
2、点击【红字】按钮，输入原蓝字发票的发票代码和发票号码各两次；
3、系统校验通过后弹出原发票明细，确认无误点击【确定】；
4、进入红字发票填开界面，系统自动带出负数金额及税率，不可修改；
5、核对购买方名称、税号、商品名称等信息，点击【开具】并完成电子签章；
6、红字发票自动同步至税务数字账户，无需打印纸质版，但须将红字发票号码及开票日期准确告知购买方。
