个人所得税汇算清缴只需在次年3月1日至6月30日内通过官方个税APP完成,系统自动汇总收入、扣除与已缴税款,计算应退或应补税额;须实名注册、绑定I类银行卡,准确填报六项专项附加扣除,确认收入及扣除信息,合理选择全年一次性奖金计税方式,最后提交退税或补税申请。

个人所得税汇算清缴其实不复杂,核心就是“算清楚、报准确、退(补)到位”。你只需在次年3月1日至6月30日内,通过个税APP完成申报,系统会自动汇总全年综合所得、扣除项和已缴税款,最终算出该退多少或补多少。
下载注册并实名绑定个税APP
这是所有操作的前提。务必使用最新版“个人所得税”官方APP,不要通过非正规渠道下载。注册时推荐选“人脸识别认证”,比大厅注册码更快捷;首次登录后必须绑定本人名下有效银行卡,用于后续退税或补税扣款。注意:银行卡需为I类账户,且状态正常、未冻结。
提前核对并完善专项附加扣除信息
专项附加扣除直接影响应纳税额,漏填、错填会导致多缴税。重点检查以下六项是否已填报且年度正确(如2025年汇算对应的是2024年度):
- 子女教育(每个子女每月2000元,从3岁起至博士阶段)
- 3岁以下婴幼儿照护(每月2000元)
- 赡养老人(独生子女每月3000元,非独生每月1500元)
- 住房贷款利息或住房租金(二者只能选其一)
- 继续教育(学历教育每月400元,职业资格每年3600元)
- 大病医疗(医保目录内自付超15000元部分,限额80000元)
如有变动(如子女升学、租房换城市、老人新增等),及时在APP中修改并保存。
进入年度汇算并确认关键信息
首页点击【2024综合所得年度汇算】→【开始申报】,按流程逐步操作:
- 确认“个人基础信息”和“任职受雇单位”(无单位的可选主要收入来源地)
- 核对系统预填的收入——包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项,有遗漏或错误可手动添加或更正
- 特别注意“全年一次性奖金”:系统默认并入综合所得计税,但你可在【工资薪金】详情页切换为“单独计税”,两种方式系统会分别显示结果,选税负更低的即可
- 检查“三险一金”专项扣除、公益捐赠等其他扣除是否完整
提交申请并关注到账/扣款进度
确认税款计算无误后:
- 显示“应退税额”:点击【申请退税】→选择已绑定银行卡→提交。一般10个工作日内到账,留意短信或APP通知
- 显示“应补税额”:若超过400元必须补缴,可通过银联云闪付、第三方支付或银行端口完成;400元及以下可免于补税
- 如发现申报错误,可在退税/补税前随时【更正申报】;提交后也可在APP内发起更正,最多可更正3次
基本上就这些。全程无需跑税务局,90%以上操作APP内点几下就能完成。











