2026年个税汇算需补税时，应先通过个人所得税App核对收入、扣除及税款计算结果，确认应补税额后在线缴税；也可通过WEB端或办税服务厅办理；补税完成后及时查验申报状态并妥善保管完税证明至少十年。
如果您在2026年度个人所得税汇算清缴过程中收到补税提示，系统已根据您2025年度综合所得、已预缴税额及各项扣除信息完成核算，确认需补缴税款。以下是具体操作流程：
一、核对补税原因与金额
补税结果由系统自动计算生成，其依据是《个人所得税法》及2025年度适用税率表，核心公式为：应纳税额＝（收入总额－6万元基本减除费用－专项扣除－专项附加扣除－其他依法确定的扣除）×适用税率－速算扣除数，再减去已预缴税额。若差额为正，则需补税。该步骤旨在确保补税数据真实、准确、可追溯。
1、进入【个人所得税App】首页，点击【综合所得年度汇算】，选择申报年度为“2025年度”；
2、依次查看【收入详情】【专项附加扣除】【税款计算】三个模块，逐项比对工资薪金、劳务报酬等收入是否完整，子女教育、住房贷款利息等六项专项附加扣除是否及时填报或更新；
3、在【税款计算】页面，重点核对“已缴税额”“应纳税额”“应补税额”三项数值，如发现某笔收入未被预填但实际取得，或某项扣除未同步导入，须立即补充修正；
4、确认无误后，系统显示的“应补税额”即为最终待缴金额，该金额不可手动修改，仅可通过更正申报数据调整。
二、通过个人所得税App完成补税
App端补税支持银联云闪付、第三方支付（微信、支付宝）及银行转账等多种方式，全程在线闭环办理，无需前往办税服务厅。
1、在【税款计算】页面确认应补税额后，点击【立即缴税】；
2、选择支付方式：若已绑定银行卡，直接跳转至银行支付界面；若使用微信或支付宝，系统将生成二维码供扫码支付；
3、输入支付密码或完成生物验证，提交支付请求；
4、支付成功后，系统自动生成《税收完税证明》，请务必截图保存或下载PDF版，作为已履行纳税义务的法定凭证。
三、通过自然人电子税务局WEB端补税
WEB端适用于习惯电脑操作、需打印纸质完税凭证或App端支付异常的纳税人，数据与App完全同步，申报结果互认。
1、访问国家税务总局自然人电子税务局官网（http://etax.chinatax.gov.cn），使用身份证号和密码或实名认证方式登录；
2、进入【我要办税】→【税费申报】→【综合所得年度汇算】，选择“2025年度”；
3、核对申报数据无误后，点击【申报】，系统跳转至【税款缴纳】页面；
4、选择“三方协议缴款”（需提前签订银行端扣款协议）或“银联在线支付”，按提示完成操作；
5、缴款成功后，可在线开具并下载《税收完税证明》，该证明与税务机关盖章原件具有同等法律效力。
四、前往办税服务厅现场补税
适用于无法使用线上渠道、需现场咨询政策或存在复杂涉税情形（如境外所得合并计税、多处经营所得汇总申报等）的纳税人，须携带有效身份证件及必要佐证材料。
1、查询所在地主管税务机关地址及办公时间，优先拨打12366纳税服务热线确认所需材料清单；
2、携带本人身份证原件、《个人所得税年度自行纳税申报表（A表）》打印件（App或WEB端可导出）、收入及扣除凭证（如单位出具的收入证明、租房合同复印件等）；
3、在办税服务厅取号后，向导税员说明办理“2025年度个税汇算补税”，领取《税收缴款书（税务收现专用）》；
4、持缴款书前往同楼层或指定合作银行柜台完成现金或刷卡缴税；
5、银行返回加盖业务章的缴款书回执联，务必当场核对姓名、税款所属期、金额及税务机关印章是否齐全有效。
五、补税后信息更新与凭证管理
补税完成后，系统将在T+1工作日内同步更新申报状态及完税记录，相关数据实时归集至全国税务信用信息系统。
1、返回个人所得税App【我要查询】→【申报查询】→【申报记录】，查看“2025年度综合所得年度汇算”状态是否变为“申报成功，税款已缴”；
2、点击对应记录右侧【查看】，可查阅并重新下载《税收完税证明》；
3、如需纸质证明，可在App中选择【完税证明开具】→【开具税收完税证明（表格式）】，填写邮寄地址申请EMS寄送；
4、所有补税凭证须妥善保管至少十年，以备税务核查、贷款审核或出入境事务使用。
