如未在个税系统填报七类专项附加扣除信息，将影响当月税前扣除额度；可通过个税app、电子模板导入或纸质表交单位三种方式填报，并须确保信息真实准确，每年12月需确认次年扣除信息。
如果您已符合子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人或3岁以下婴幼儿照护等七类情形之一，但尚未在个税系统中完成信息填报，则可能影响当月工资薪金所得的税前扣除额度。以下是完成专项附加扣除填报的具体方法与关键注意事项：
一、通过个人所得税APP填报
该方式为最常用、最便捷的填报渠道，支持首次填报、信息修改、年度确认及一键带入等功能，所有操作均以实名认证为基础，确保信息真实可溯。
1、打开手机“个人所得税”App，完成注册并登录；若已注册，请使用身份证号及人脸识别完成实名验证。
2、在首页中部区域点击“专项附加扣除”，进入填报主界面。
3、选择适用的扣除项目（如“子女教育”），点击“开始填报”，按提示填写子女姓名、身份证件类型及号码、出生日期、当前受教育阶段及起始时间等必填项。
4、上传必要佐证材料：例如子女教育需提供学籍证明截图；住房贷款利息需上传贷款合同编号、首次还款日期、贷款期限及贷款银行名称；大病医疗需填写患者负担金额并留存医药费用票据备查。
5、确认信息无误后提交，系统将自动生成扣除信息并同步至扣缴义务人。
二、使用电子模板批量导入
适用于需为多名家庭成员（如配偶、子女、老人）集中填报，或单位财务人员协助员工统一处理的情形。电子模板由国家税务总局官网提供标准格式，支持Excel填写后导入App或网页端。
1、登录自然人电子税务局网页端（https://etax.chinatax.gov.cn），进入“特色业务”→“下载中心”，下载最新版《个人所得税专项附加扣除信息表（电子模板）》。
2、按模板字段要求逐项填写，注意：身份证件号码须为18位且顶格填写，不满位数处用“/”补足；联系电话、电子邮箱为必填项；“较上次报送信息是否发生变化”栏须勾选“首次报送”“无变化”或“有变化”之一。
3、保存文件，返回电子税务局“我要办税”→“税费申报”→“专项附加扣除填报”，选择“导入模板”，上传已填写完成的Excel文件。
4、系统自动校验格式与逻辑关系，提示错误项需修正后重新上传；校验通过后点击“确认导入”即完成填报。
三、填写纸质报表交由扣缴单位代报
该方式适用于不熟悉智能终端操作的纳税人，或因网络条件限制无法使用App及网页端的情形。纸质报表经本人签字、扣缴义务人审核盖章后，由单位统一录入系统，效力等同于线上填报。
1、向任职受雇单位领取《个人所得税专项附加扣除信息表》纸质空白表，或从电子税务局“下载中心”打印标准版本。
2、用黑色签字笔如实填写全部基础信息栏，包括纳税人姓名、身份证件号码、手机号码、联系地址；如有配偶，须完整填写配偶姓名及身份证件信息。
3、在对应扣除项目栏内据实勾选并填写明细，例如赡养老人需注明被赡养人姓名、身份证件号码、与纳税人关系、是否共同生活等；住房租金需填写租赁住房坐落地址、出租方姓名及身份证件号码（或社会统一信用代码）。
4、在表末“纳税人签字”处亲笔签名并填写日期，交由单位财务或HR部门审核；单位确认无误后加盖公章，并在次月申报期前完成系统录入。
四、填报内容准确性核查要点
填报信息的真实、准确、完整直接决定能否依法享受扣除权益，税务机关将通过大数据比对开展事后核查，错报、漏报、重复填报可能导致补税、滞纳金甚至影响纳税信用。
1、姓名、身份证件号码、手机号码三项信息必须与公安系统登记完全一致，任一字符错误将导致系统无法识别身份，扣除信息作废。
2、子女教育、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等涉及家庭成员信息的项目，所填证件类型及号码须为被扶养人本人有效身份证件，不得使用户口簿页复印件替代身份证号码。
3、住房贷款利息与住房租金两项不得同时享受，系统将自动校验并拦截冲突申报；若婚前各自购房且婚后未变更扣除方式，须在“填报详情”中明确选择“分别按50%扣除”或“由一方100%扣除”。
4、大病医疗扣除限于医保目录内自付部分，且仅限本人或其配偶、未成年子女发生的合规支出，单人年度扣除上限为80000元，须以医院出具的结算单或医保平台导出清单为依据。
五、年度确认与信息更新操作
根据现行政策，纳税人须于每年12月对次年可享受的专项附加扣除信息进行确认，未按时确认的，次年1月起暂停扣除，待补确认后方可恢复，不影响此前已享受的扣除额度。
1、进入个税App首页，点击“专项附加扣除”→“扣除年度”切换至“2026”，系统将提示“您尚未确认2026年度信息”。
2、若2025年已填报且信息无变化，点击“一键带入”，所有项目自动迁移至2026年度，核对后提交即可。
3、若需修改某项信息（如子女升学导致教育阶段变更、老人去世终止赡养扣除），进入“填报记录”，选择对应项目点击“修改”，调整后重新提交。
4、若新增扣除项目（如2026年新发生住房租金支出），在“专项附加扣除”模块直接选择“住房租金”，扣除年度选“2026”，按流程填报。
