可享受住房贷款利息专项附加扣除,需通过个税APP填报2025年度信息,确认首套贷款、填写产权及贷款详情、设置扣除比例并选择申报方式。

如果您名下有首套住房贷款且已缴纳个人所得税,但尚未申报住房贷款利息专项附加扣除,则可能多缴了税款。以下是实现房贷利息抵扣个税的多种方法:
一、通过个人所得税APP新增填报
此方法适用于从未申报过住房贷款利息扣除,或上一年度未填报、需在本年度汇算前补录的情形。系统将自动带入贷款信息并计入当期应纳税所得额减除项。
1、打开“个人所得税”APP,使用本人实名认证账号登录;
2、点击首页【专项附加扣除填报】,选择扣除年度为2025年;
3、进入【住房贷款利息】模块,如实填写住房坐落地址、不动产权证号(或预售合同编号)、贷款合同编号;
4、填写贷款银行名称、首次还款日期、贷款期限(月数),并上传贷款合同关键页截图;
5、选择扣除比例:未婚选100%;已婚可选一方100%或双方各50%;
6、确认提交,返回首页查看【扣除详情】中是否显示“住房贷款利息”已生效。
二、在年度汇算时同步补报
此方法适用于已进入2025年度综合所得汇算清缴阶段(即2026年3月1日起),但此前未填报专项附加扣除的情形。系统支持在汇算过程中“一键补报”,所退金额将直接参与多退少补计算。
1、进入APP首页【2025综合所得年度汇算】专题;
2、点击【开始申报】,完成基础信息核对后进入申报表;
3、在【专项附加扣除】栏点击【去确认】,选择【住房贷款利息】并点击【立即添加】;
4、按提示填写贷款信息,重点确认首次还款年月必须早于2025年1月;
5、提交后系统自动更新应纳税所得额,并在【退税/补税预估】中实时显示可退金额;
6、核对银行卡信息无误后,点击【提交申报】完成全流程。
三、修改已有扣除信息以适配新贷款状态
此方法适用于贷款发生变更(如提前还清、商转公、更换还款银行等)导致原填报信息失效,需更新关键字段以维持扣除资格的情形。未及时修改可能导致系统终止扣除。
1、进入APP【办税】→【专项附加扣除修改和作废】;
2、选择【住房贷款利息】及对应年度,点击【修改】;
3、更新贷款期限剩余月数,确保总扣除月数不超过240个月;
4、若贷款银行或合同编号变更,需重新上传最新贷款合同关键页;
5、如因提前结清导致无法继续扣除,系统将自动终止后续月份扣除;
6、修改完成后点击【确认修改】,返回首页刷新查看扣除状态是否持续有效。
四、夫妻间协商调整扣除方式
此方法适用于已婚纳税人希望优化税负分配,例如一方适用税率更高、另一方收入低于起征点等情况。扣除方式一旦选定,在一个纳税年度内不可更改,须审慎操作。
1、进入APP【办税】→【专项附加扣除修改和作废】;
2、找到已填报的住房贷款利息记录,点击【修改】;
3、在【扣除比例】选项中,由原“一方100%”改为“双方各50%”,或反之;
4、系统将提示配偶需完成实名认证并授权信息共享,未绑定配偶信息则无法提交;
5、配偶登录其个税APP,在【我的家庭成员】中完成身份信息确认与授权;
6、返回原账户再次提交修改,待状态更新为“已生效”即完成调整。











