需通过个人所得税APP完成退税申请，包括实名认证与银行卡绑定、核对收入纳税明细、填报专项附加扣除、提交年度汇算申报、申请退税及处理审核或退库异常。
如果您已完成2024年度收入申报并预缴税款，但系统显示存在应退税额，则需通过个人所得税APP完成退税申请全流程。以下是具体操作指引及高频问题应对方案：
一、确认退税资格与基础准备
退税前提为已预缴税款且全年应纳税额小于预缴额，同时账户状态、信息填报必须符合国库退库要求。未实名认证、银行卡非Ⅰ类、收入或扣除信息缺失均会导致流程中断。
1、打开个人所得税APP，点击【个人中心】→【实名认证】，完成人脸识别与本人名下银行卡绑定；
2、进入【办&查】→【收入纳税明细查询】，选择“2024年度”，核对“已申报税额合计”是否大于零；
3、点击【银行卡管理】→【添加银行卡】，仅添加本人名下正常状态的Ⅰ类借记卡，并完成小额打款验证；
4、检查【专项附加扣除填报】中七项内容（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护）是否全部选择“2024年度”且状态为“已生效”。
二、进入年度汇算并核对申报数据
系统将自动调取扣缴单位报送的收入及已申报扣除信息，人工核验是避免后续审核驳回的关键环节，尤其需关注收入归属、计税方式及证明材料完整性。
1、首页点击【综合所得年度汇算】→选择【2024年度】；
2、选择【我需要申报表预填服务】，等待系统加载完毕；
3、逐项点击【收入】→【工资薪金】【劳务报酬】等模块，确认每笔收入所属单位、金额及税款是否准确；
4、进入【税前扣除】页面，重点核查：三险一金专项扣除是否完整导入；专项附加扣除是否全部带入且无重复或漏选；年终奖计税方式是否勾选“单独计税”或“并入综合所得”，两种方式需分别试算后择优选用；
5、如发现某笔收入非本人所得，立即点击该条目右上角【申诉】→【从未任职】，提交身份核验材料。
三、提交申报并申请退税
申报提交即触发税务审核流程，此时系统锁定数据不可修改，仅允许补充材料。退税申请动作必须在申报成功后单独执行，且仅限一次银行卡确认机会。
1、核对全部信息无误后，点击【下一步】→【提交申报】→勾选【我已阅读并同意】；
2、返回首页，点击【我要办税】→【综合所得年度汇算】→找到刚提交的记录，状态为“申报成功”后点击【申请退税】；
3、从已验证银行卡列表中唯一选择一张本人Ⅰ类借记卡，不得更换或新增；
4、点击【提交申请】，页面显示“提交申请成功”即完成全部线上操作；
5、此后可在【服务】→【申报查询】→【2024综合所得年度汇算】中持续查看状态：“税务审核中”“国库处理中”“退税成功”。
四、税务审核阶段异常处理
系统自动比对扣缴端数据与个人填报内容，差异项将暂停流程并提示补正。人工复核周期通常为1–7个工作日，超期未进阶需主动排查预警点。
1、若收到【需补充材料】通知，在【消息中心】点击对应条目，按要求上传租房合同、出生医学证明、大病医疗结算单等原件清晰扫描件；
2、状态长期停留于“税务审核中”时，返回【填报记录】查看是否有“收入异常”标记，重点检查劳务报酬是否被误归类为工资薪金；
3、发现单位申报收入高于个人实际所得，立即联系扣缴义务人开具《收入明细确认函》，并通过【异议处理】模块上传；
4、如因婴幼儿照护扣除被驳回，须重新进入【专项附加扣除填报】→【3岁以下婴幼儿照护】，确保出生医学证明上传文件命名规范、页面显示“校验通过”。
五、国库退库失败的应急操作
退库失败主因是银行账户不满足人民银行清算标准，包括非Ⅰ类卡、账户冻结、开户行未接入国库横向联网系统等。系统不支持同一申报周期内多次换卡重试，须删除旧卡后重新绑定并验证。
1、进入【我的】→【银行卡】，点击原退税卡右侧【删除】，确认清除全部关联记录；
2、点击【添加银行卡】，输入新卡号、开户行全称（须精确至支行），确保卡类型为Ⅰ类借记卡；
3、点击【验证账户】，接收银行发送的小额打款（通常0.01–0.99元），24小时内返回APP填写准确金额；
4、验证成功后，再次进入【申请退税】页面，系统仅显示该新卡，点击【提交申请】；
5、若仍提示“国库退库失败”，需携带身份证、新卡原件及APP截图，前往主管税务机关办税服务厅现场办理退库更正。
